Réglementation bancaire et gestion du capital
Objectifs pédagogiques
- Se familiariser avec la gestion du capital (types de fonds propres et calculs des Risk Weigthed Assets).
- Maîtriser l’évolution de la réglementation bancaire et le cadre qu’elle impose aux institutions financières
- Comprendre le calcul et l’intérêt des TCI (taux de cession internes)
Programme détaillé
Ce module propose une vision intégrée de la gestion du capital bancaire et de son articulation avec les enjeux ALM. Il permet de comprendre la nature et la composition des fonds propres, les mécanismes de calcul des Risk Weighted Assets (RWA), ainsi que les principaux ratios prudentiels issus des accords de Bâle. Les participants appréhenderont le rôle du capital dans la stabilité financière, les exigences du superviseur (SREP, buffers, ICAAP) et les interactions entre liquidité, rentabilité (TCI) et solvabilité. À l’issue de ce module, ils disposeront d’une grille de lecture complète pour analyser la solidité financière d’un établissement bancaire et intégrer les contraintes réglementaires dans le pilotage stratégique.
Taux de cession internes 2h
- Définition et composition des TCIs
- Décomposition analytique de la MNI
- Différents calculs de TCIs
Présentation des enjeux de l’ALM et de la gestion du capital 1h
- Un exemple concret de crise bancaire : la faillite de la Silicon Valley Bank
- Récapitulatif des enjeux de liquidité
- Rôle de l’IRRBB, et enjeux liés à la comptabilité de la réserve de liquidité
- Propagation de l’impact à la gestion du Capital
- De l’importance d’une régulation mesurée
- Objectifs et enjeux de la gestion du capital
Introduction à la gestion du capital bancaire et Évolution réglementaire – De Bâle I à Bâle IV 2h
- Rôle du capital dans la stabilité financière
- Typologie des risques (crédit, marché, opérationnel) et impact sur le capital
- Historique : Bâle I (1988), Bâle II, Bâle III et Bâle IV
- Principes clés : ratio Cooke, ratio McDonough, ratio de solvabilité
- Impacts des crises financières sur les réformes
Supervision et processus SREP 1h30
- Objectifs du SREP (Supervisory Review and Evaluation Process)
- Pilier 2 : exigences supplémentaires et recommandations (P2R vs. P2G)
- Lien entre SREP, ICAAP et planification stratégique
Contraintes réglementaires et buffers 1h
- Conservation buffer
- Countercyclical buffer
- G-SIB/D-SIB buffer
- Récapitulatif de l’ensemble des contraintes prudentielles
Détermination des fonds propres 2h
- Définition des fonds propres : CET1, AT1, T2
- Différences sur le CET1 des banques mutualistes et celui des banques classiques (parts sociales vs. actions)
- Comptabilité : des capitaux propres aux fonds propres
Calcul des RWAs 2h
- Méthodes de calcul des RWAs (standard vs IRB)
- Ratios réglementaires : CET1/Tier1/Tier 2 ratio, ratio de levier, TLAC, MREL
ICAAP : capital économique et stress tests 1h30
- Objectifs et contenu d’un ICAAP
- Vue normative vs. vue économique ; différences entre capital réglementaire et capital économique
- Stress tests et scénarios adverses
Introduction aux méthodologies de ratings (SnP, Moodys, Fitch) 1h
- Méthodes de calculs et éléments clefs dans les bilans bancaires
- Pourquoi un rating ?
- Impact pour les banques
Approche pédagogique
Moyens pédagogiques
Exposé théorique de concepts
Démonstration
Expérimentation
Étude de cas concrets
Échanges sur les pratiques et expériences des participants
Suivi pédagogique individualisé
Temps de questions / réponses
Exercices, quiz, forum, etc.
Méthodes pédagogiques
Méthode expositive
Méthode démonstrative
Méthode interrogative
Méthode active
