Gestion actif-passif bancaire (ALM) : principes et pratiques essentiels
Prochaine session
15 et 16 juin 2026
Prochaines sessions et informations pratiques
- Appréhender l’ALM comme l’outil stratégique de pilotage du bilan et du résultat
- Mesurer les risques structurels de taux et de liquidité
- Modéliser les éléments de bilan
- Intégrer dans son approche métier les attentes règlementaires concernant les risques ALM
- Appréhender l’ALM comme l’outil stratégique de pilotage du bilan et du résultat
- Mesurer les risques structurels de taux et de liquidité
- Modéliser les éléments de bilan
- Intégrer dans son approche métier les attentes règlementaires concernant les risques ALM
Culture financière / bancaire minimum. Une expérience pratique sur le sujet est recommandée, de même que la maîtrise d’Excel.
Culture financière / bancaire minimum. Une expérience pratique sur le sujet est recommandée, de même que la maîtrise d’Excel.
Toute personne évoluant dans le domaine bancaire et souhaitant se perfectionner en gestion actif-passif : managers des fonctions ALM et Trésorerie, financiers et leurs collaborateurs, responsables commerciaux, personnels de contrôle interne, risk managers…
Toute personne évoluant dans le domaine bancaire et souhaitant se perfectionner en gestion actif-passif : managers des fonctions ALM et Trésorerie, financiers et leurs collaborateurs, responsables commerciaux, personnels de contrôle interne, risk managers…
La problématique ALM
- Les rôles d’une banque
- Le bilan d’une banque
- Le compte de résultat
- L’analyse de la crise bancaire
- Les différents risques bancaires
Exemples et illustrations : lecture de la partie d’un rapport annuel présentant le bilan et le compte de résultat
La gestion du risque structurel de taux d’intérêt
- L’origine du risque de taux d’intérêt
- Les concepts et indicateurs de mesure
- L’écoulement en taux : options implicites, remboursements anticipés
- Les outils de mesure du risque de taux
- Les exigences réglementaires en matière de risque de taux
Exemples et illustrations : lecture de la partie d’un rapport annuel présentant le risque de taux
TP Excel : calcul d’une impasse de taux, de la sensibilité d’une MNI, de la sensibilité de l’EVE
La gestion du risque de liquidité
- L’origine du risque de liquidité
- Les mesures du risque de liquidité : statique, dynamique
- Les différents outils de la gestion du risque de liquidité
- La réglementation bancaire en termes de liquidité
Exemples et illustrations : calcul d’une impasse de liquidité, analyse de l’information donnée dans un rapport annuel
Les bonnes pratiques ALM
- Les bonnes pratiques de gouvernance
- La notion de Taux de Cession Interne (TCI)
Exemples et illustrations : calcul de TCI
La problématique ALM
- Les rôles d’une banque
- Le bilan d’une banque
- Le compte de résultat
- L’analyse de la crise bancaire
- Les différents risques bancaires
Exemples et illustrations : lecture de la partie d’un rapport annuel présentant le bilan et le compte de résultat
La gestion du risque structurel de taux d’intérêt
- L’origine du risque de taux d’intérêt
- Les concepts et indicateurs de mesure
- L’écoulement en taux : options implicites, remboursements anticipés
- Les outils de mesure du risque de taux
- Les exigences réglementaires en matière de risque de taux
Exemples et illustrations : lecture de la partie d’un rapport annuel présentant le risque de taux
TP Excel : calcul d’une impasse de taux, de la sensibilité d’une MNI, de la sensibilité de l’EVE
La gestion du risque de liquidité
- L’origine du risque de liquidité
- Les mesures du risque de liquidité : statique, dynamique
- Les différents outils de la gestion du risque de liquidité
- La réglementation bancaire en termes de liquidité
Exemples et illustrations : calcul d’une impasse de liquidité, analyse de l’information donnée dans un rapport annuel
Les bonnes pratiques ALM
- Les bonnes pratiques de gouvernance
- La notion de Taux de Cession Interne (TCI)
Exemples et illustrations : calcul de TCI
Quels sont les objectifs de la gestion actif-passif bancaire ?
La gestion actif-passif bancaire (ALM, Asset & Liability Management) est une discipline centrale pour le pilotage financier des établissements bancaires et financiers. Elle consiste à analyser et gérer conjointement les actifs (prêts, obligations, placements) et les passifs (dépôts, emprunts, capitaux propres) afin d’assurer un équilibre durable du bilan.
Les objectifs principaux de l’ALM bancaire sont multiples :
Garantir la stabilité financière en maintenant la cohérence entre ressources et emplois.
Maîtriser les risques structurels, en particulier le risque de taux d’intérêt et le risque de liquidité, qui peuvent affecter directement la marge et la solvabilité de la banque.
Optimiser la rentabilité grâce à une gestion fine de la marge d’intermédiation et du coût de financement.
Respecter les contraintes réglementaires (Bâle III/IV, CRR/CRD, normes comptables) en matière de fonds propres et de gestion des risques.
Accompagner la stratégie de développement de l’établissement en orientant les choix de financement et d’investissement.
L’ALM bancaire est donc à la fois un outil de gestion des risques et un levier stratégique pour sécuriser et pérenniser la performance financière.
Quels sont les objectifs de la gestion actif-passif bancaire ?
La gestion actif-passif bancaire (ALM, Asset & Liability Management) est une discipline centrale pour le pilotage financier des établissements bancaires et financiers. Elle consiste à analyser et gérer conjointement les actifs (prêts, obligations, placements) et les passifs (dépôts, emprunts, capitaux propres) afin d’assurer un équilibre durable du bilan.
Les objectifs principaux de l’ALM bancaire sont multiples :
Garantir la stabilité financière en maintenant la cohérence entre ressources et emplois.
Maîtriser les risques structurels, en particulier le risque de taux d’intérêt et le risque de liquidité, qui peuvent affecter directement la marge et la solvabilité de la banque.
Optimiser la rentabilité grâce à une gestion fine de la marge d’intermédiation et du coût de financement.
Respecter les contraintes réglementaires (Bâle III/IV, CRR/CRD, normes comptables) en matière de fonds propres et de gestion des risques.
Accompagner la stratégie de développement de l’établissement en orientant les choix de financement et d’investissement.
L’ALM bancaire est donc à la fois un outil de gestion des risques et un levier stratégique pour sécuriser et pérenniser la performance financière.
