Introduction à la gestion actif-passif en assurance

 
  2 jours       1900       Avancé    
  Prochaine session
6 et 7 avril 2023
Cette formation est un module du Certificat de Gestion Actif-Passif, cursus certifiant sur 14 jours de formation, éligible au CPF, permettant d'acquérir toutes les compétences nécessaires à la pratique de l'ALM bancaire.
Objectifs de la formation
  • Savoir analyser et comprendre les relations actif-passif d’une société d’assurance vie
  • Apprendre à connaître les risques du bilan
  • Adapter sa stratégie d’investissement

Prérequis

Connaissance minimale des instruments financiers. Notions de mathématiques élémentaires. Maîtrise basique d’Excel.


Public visé

Gestionnaires en ALM bancaire souhaitant s’initier à l’ALM assurance, collaborateurs en direction financière de société d’assurance, consultants évoluant dans le secteur banque/finance/assurance…


Contenu

La gestion actif-passif est devenue ces dernières années une fonction incontournable de l’évaluation des risques d’une compagnie d’assurance. La nouvelle règlementation Solvabilité 2 a, en outre, renforcé les exigences de modélisation en imposant aux assureurs d’exercer une évaluation périodique de leur besoin de solvabilité.

Après avoir introduit les singularités des risques assurantiels, nous aborderons les techniques de quantification de ces risques et certaines des pistes de réflexion restant encore à explorer. Ce module sera abondamment accompagné d’exemples numériques de techniques ALM visant à répondre aux problématiques actuelles de l’assureur.

Cadre comptable d’une compagnie d’assurance

  • Présentation d’un bilan
    • Comptabilisation des actifs
    • Présentation des provisions en assurance
    • Méthodes de comptabilisation prospective et rétrospective des provisions mathématiques
  • Présentation d’un compte de résultat d’une compagnie d’assurance (marge financière et technique)
  • Introduction des interdépendances entre actif et passif
  • Contexte et notion de pilotage vus par le gestionnaire actif-passif

Présentation de Solvabilité 2 et ses impacts

  • Le cadre général de la valorisation économique (notion de « Best Estimate ») et les conséquences de l’hypothèse d’AOA
  • Définition de la « formule standard » et d’un modèle interne
  • Calcul de capital sous Solvabilité 2
  • Conception d’un bilan en Solvabilité 2

Piloter, évaluer et anticiper par la gestion actif-passif

  • Cartographie des risques selon Solvabilité 2
  • Intérêt des principales étapes d’une étude ALM
  • Adossement des flux et technique d’immunisation aux taux d’intérêt
  • Constitution d’un scénario central pour l’assureur
  • Enjeux de la création de stress tests
  • Couverture des risques financiers d’un d’assureur par des dérivés de taux et actions
  • Bâtir une allocation stratégique à travers un environnement multi-normes (Local Gaaps / Solvabilité II)

Conclusion et Q&A

Approche pédagogique

  Moyens pédagogiques

  • Exposé théorique de concepts
  • Démonstration
  • Applications pratiques sur ordinateur
  • Etude de cas concrets
  • Échanges sur les pratiques et expériences des participants
  • Temps de questions / réponses
  • Exercices, quiz, forum etc.