Analyse financière d'une banque : savoir lire et interpréter les états financiers d'un établissement de crédit

 
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Objectifs
  • Comprendre et interpréter les états financiers d’une banque
  • Maîtriser la méthodologie nécessaire pour mener l’analyse financière d’une banque

Contenu

Approche

  • Identifier et caractériser à travers les états financiers les différents métiers exercés
  • Mesurer la rentabilité et appréhender les mécanismes de profit
  • Comprendre les risques pouvant impacter la rentabilité

Procéder à l’analyse structurelle du bilan

  • Format et contenu des différents postes du bilan
  • L’étude de la structure des actifs et des passifs
  • L’impact des engagements hors-bilan
  • Les indicateurs de la qualité des actifs
  • La formations des différents soldes emplois / ressources et leurs interprétations
  • Le volume et la composition des capitaux propres

Etude de cas : étudier les expositions aux risques et la capacité de la banque à les supporter

Présentation du compte de résultat

  • Format et contenu
  • Les soldes intermédiaires de gestion
  • Analyse du compte de résultat
  • Les ratios d’exploitation
  • Les différentes marges
  • Le coût du risque

La typologie des risques dans la banque

  • Principe, mesure et exemples pour chaque type de risque
  • Identifier le profil de risque à l’aide des notes annexes aux états financiers et du rapport Pilier 3
  • Appréhender les expositions aux différents risques et comprendre leurs principes de gestion
  • Approfondissements sur le risque de liquidité : la situation actuelle, l’évolution en cours et ses impacts pressentis

L’appréciation de la capacité de la banque à supporter les risques encourus

  • Le risque d’insolvabilité et ses conditions de survenance
  • L’adéquation quantitative et qualitative des fonds propres aux risques, les différents points de vue
  • Les normes prudentielles et le besoin en capital : situation actuelle, l’évolution en cours et ses impacts pressentis

Illustrations à partir des états financiers de groupes bancaires et de cas concrets tirés de l’actualité


Modalités pédagogiques

Afin de mobiliser les participants, de multiplier les échanges et de faciliter l’assimilation des connaissances, cette formation alterne exposés théoriques et applications pratiques / cas concrets / travaux sur ordinateur.