Gestion des risques structurels 2 : le risque de taux d’intérêt

 
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Objectifs

Maîtriser les concepts, les indicateurs de risque et les outils de gestion du risque de taux d’intérêt dans le cadre de la gestion financière d’une banque.


Contenu

La gestion des risques structurels qui est à la base de la gestion actif-passif comprend essentiellement le risque de taux d’intérêt, le risque de liquidité et le risque de change. Cette session détaille les concepts, les indicateurs de risque et les outils de gestion du risque de taux d’intérêt global dans le cadre de la gestion financière d’une banque commerciale.

L’origine du risque de taux d’intérêt

  • Risque de taux et marge d’intérêt : l’origine du risque de taux dans la gestion financière d’une banque commerciale et l’objectif de protection de la marge
  • Typologie des taux bancaires : taux fixes, taux révisables, taux variables, taux réglementés, taux discrétionnaires.

Les outils de mesure du risque de taux

  • Le gap statique de taux fixe : définitions et principes de construction
  • La construction du gap statique de taux : illustrations et exemple de construction d’un gap
  • Les limites méthodologiques du gap statique de taux
  • Les autres mesures du risque de taux : définitions et utilisations.

La gestion du risque de taux

  • L’organisation de la banque et la responsabilité de l’ALM : Le système d’adossement.
  • Appétence au risque : le système de limites
  • Notion de macrocouverture et de microcouverture
  • Les outils financiers de couverture du risque de taux : swaps, cap, floor, ou prêtes /emprunts
  • Le cadre comptable (IAS IFRS) : incidence sur la gestion du risque de taux
  • Compléments sur les Taux de Cession Interne (TCI)

Éléments sur la réglementation bancaire et ses évolutions récentes

  • Dispositif réglementaire actuel et son évolution
  • Organisation et gouvernance interne en matière de gestion du risque de taux

Modalités pédagogiques

Afin de mobiliser les participants, de multiplier les échanges et de faciliter l’assimilation des connaissances, cette formation alterne exposés théoriques et applications pratiques / cas concrets / travaux sur ordinateur.